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[email protected] Publicidade Legal Curitiba, terça-feira, 31 de março de 2020 - edição 11.373 9 NEGRESCO S/A – CRÉDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTOS CNPJ/MF 04.379.829/0001-06 - Rua João Bettega, 830 - Portão - Curitiba - PR Relatório da Administração – 2º Semestre e exercício de 2019 Senhores Acionistas, Em conformidade com as disposições legais e estatutárias em vigor, submetemos à apreciação de V.Sas., os documentos relativos às demonstrações financeiras e contá - beis da Negresco S/A – Crédito, Financiamento e Investimentos, bem como as notas explicativas e o parecer dos auditores independentes, relativas ao segundo semestre e exercício de 2019. Cenário Econômico No ano de 2019, o índice nacional de preços ao consumidor amplo (IPCA) foi de 4,31%, ficando pouco acima da meta estabelecida pelo Banco Central que era de 4,25%. A taxa básica de juros (Selic) terminou o ano de 2018 em 6,5% e, apartir de julho de 2019, iniciou uma fase de redução gradativa e terminou o ano em 4,50%. Segundo a Serasa Experian, no final de novembro de 2019, havia 63,8 milhões de brasileiros inadimplentes, pouco abaixo dos 63,9 milhões apurados no mês anterior, que foi a maior de toda a série histórica. Para 2020, a pesquisa FOCUS (Banco Central) aponta que a inflação deverá ficar próxima a 3,56% no ano, a taxa SELIC permanecerá em 4,5% e o PIB com cresci - mento de 2,31%. A NEGRESCO continuará atenta ao mercado e com sua política tradicional de conso - lidação da sua rede e segmento de atuação, crescimento sólido e sustentado, cons - ciência e responsabilidade social, além da busca constante por resultados positivos. Política Operacional A NEGRESCO vem mantendo o foco de atuação voltado para o crédito direto ao con - sumidor e ao empréstimo pessoal, operações próprias e inerentes às sociedades de crédito e financiamento, que lhes são permitidas na forma e limites legais, em parceria com seus correspondentes no país. Avaliação dos Resultados e Patrimônio liquido A Negresco S/A – Crédito, Financiamento e Investimentos, no semestre e no exercício findos em 31 de dezembro de 2019, apurou lucros de R$ 7,15 e 15,01 milhões respec - tivamente. O Patrimônio líquido encerrou o exercício totalizando R$ 69,94 (milhões). Estrutura de Gerenciamento de Risco e de Capital Em março de 2019, a NEGRESCO fez a opção pela utilização da metodologia sim - plificada para apuração do requerimento mínimo de Patrimônio de Referência Simpli - ficado (PRS5), conforme as Resoluções nº 4.557, de 23 de fevereiro de 2017, e nº 4.606, de 19 de outubro de 2017, emitidas pelo Banco Central do Brasil. Foi aprovado e executado o plano anual da área de Controles Internos com relatórios aprovados pela Diretoria. Os documentos de gerenciamentos de riscos aprovados, no início de 2018, estão sendo continuamente avaliados pelos gestores das áreas, pela Segunda Linha de Defesa e pela Auditoria Interna e, quando necessários, atualizados. Informações mais detalhadas estão na nota explicativa nº 22 e no endereço eletrônico http://www.credipar.com.br/sitenovo/numeros.aspx. Considerações Finais Por fim, cumpre-nos destacar que no cumprimento dos compromissos e responsa - bilidades inerentes e próprias das atividades da Financeira, é compromisso da Admi - nistração, assegurar que as operações da NEGRESCO S/A sejam conduzidas em conformidade com as disposições de lei, normas e regulamentos. Finalizando, agradecemos a dedicação, o empenho e comprometimento de nossos funcionários e colaboradores, bem como a confiança dos acionistas, dos clientes e da sociedade. Curitiba, 25 de março de 2020. A Administração 1. Contexto operacional A Negresco S.A. - Crédito, Financiamento e Investimentos (“Financeira”) foi constituí- da em 1º de novembro de 2000 e autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil - BACEN em 6 de abril de 2001. As atividades operacionais tiveram início em 5 de julho de 2001 e compreendem operações de Crédito, Financiamento e Investimentos. Atualmente as operações da Financeira são voltadas à realização de financiamentos de Créditos Direto ao Consumidor - CDC para aquisição de bens e serviços, financia - mentos para capital de giro e empréstimos pessoais. 2 Apresentação das demonstrações financeiras a. Base de preparação As demonstrações financeiras foram elaboradas e estão sendo apresentadas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil, emanadas da Lei nº 6.404/76 das Sociedades por Ações, inclusive com as alterações das Leis nº 11.638/07 e nº 11.941/09 adaptadas com as normas do BACEN através dos critérios estabelecidos no Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF e de outros regulamentos dessa Instituição. Em aderência ao processo de convergência com as normas internacionais de contabi- lidade, o comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC emitiu diversos pronunciamen- tos relacionados ao processo de convergência contábil internacional, porém a maioria não foi ainda homologada pelo BACEN. Desta forma, a Financeira, na elaboração das demonstrações financeiras, adotou os seguintes pronunciamentos já homologados pelo BACEN: (a) CPC 01 - Redução ao Valor Recuperável de Ativos - homologado pela Resolução BACEN nº 3.566/08; (b) CPC 03 - Demonstração dos Fluxos de Caixa - homologado pela Resolução BACEN nº 3.604/08; (c) CPC 05 - Divulgação sobre Partes Relacionadas - homologado pela Resolução BACEN nº 3.750/09; (d) CPC 10 - Pagamento baseado em ações - homologado pela Resolução BACEN nº 3.989/11; (e) CPC 23 - Políticas contábeis, mudança de estimativa e retificações de erros - homologado pela Resolução BACEN nº 4.007/11; (f) CPC 25 - Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes - homologado pela Resolução BACEN nº 3.823/09; (g) CPC 24 - Eventos Subsequentes - homologado pela Resolução BACEN nº 3.973/11; (h) Resolução nº 4.144/12 - Pronunciamento conceitual básico (R1) emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), aplicável onde não conflitar com as normas emitidas pelo Conselho Monetário Nacional ou pelo Banco Central do Brasil - BACEN; e (i) CPC 33 (R1) - Benefícios a Empregados - homologado pela Resolução nº 4.424/15. Não é possível prever quando o BACEN irá aprovar os demais pronunciamentos con - tábeis emitidos pelo CPC e se a utilização dos mesmos será de maneira prospectiva ou retrospectiva. Estas demonstrações financeiras foram aprovadas pela Diretoria em 25 de março de 2020. 3 Principais práticas contábeis As principais práticas contábeis adotadas pela Financeira na elaboração das demons- trações financeiras são: a. Apuração do resultado O regime contábil de apuração do resultado é o de competência e considera os rendi - mentos, encargos e variações monetárias ou cambiais, calculados a índices ou taxas oficiais, “pro rata” dia, incidentes sobre ativos e passivos atualizados até a data do balanço. b. Ativos e passivos circulantes e a longo prazo São demonstrados pelos valores de realização e/ou exigibilidade, incluindo os rendi - mentos, encargos e variações monetárias ou cambiais auferidos e/ou incorridos até a data do balanço, calculados “pro rata” dia e, quando aplicável, o efeito dos ajustes para reduzir o custo de ativos ao seu valor de mercado ou de realização. c. Caixa e equivalentes de caixa Para fins de elaboração das demonstrações dos fluxos de caixa, o caixa e equivalen - tes de caixa, de acordo com a Resolução nº 3.604/08, do Conselho Monetário Nacio - nal, são representados por dinheiro em caixa e depósitos em instituições financeiras, incluídos na rubrica de disponibilidades e aplicações interfinanceiras de liquidez com prazo de até 90 dias, que possuem conversibilidade imediata em caixa e estão su - jeitos a um insignificante risco de mudança de valor de mercado. Entre os recursos disponíveis com essas características, são classificados como equivalentes de caixa somente aqueles recursos mantidos com a finalidade de atender a compromissos de caixa de curto prazo e não para investimento ou outros fins. d. Aplicações interfinanceiras de liquidez Registradas ao custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço, deduzidos de provisão para desvalorização, quando aplicável. e. Operações de crédito e provisão para perdas em operações de crédito (i) Operações de crédito - estão registradas pelo valor atualizado pelas rendas in - corridas até a data de encerramento do balanço, segundo o critério pró-rata dia. As operações de crédito são avaliadas pela Administração quanto ao nível de risco, ob - servados os parâmetros estabelecidos pela Resolução CMN n o 2.682/99, que requer a sua classificação nos níveis de risco, sendo “AA” (risco mínimo) e “H” (risco máximo). As principais operações de crédito são compostas por empréstimos e financiamentos, cujas operações são realizadas com pessoas Físicas e Jurídicas, características es - tas da Carteira Comercial. Provisão para perdas em operações de crédito - foi constituída nos termos das Res- oluções CMN n o 2.682/99 e nº 2.697/00, em montante julgado suficiente para cobrir eventuais perdas na realização de créditos a receber, levando-se em consideração a análise das operações em atraso e dos riscos específicos apresentados por cliente para operações superiores a R$ 50 mil. Essa avaliação, realizada periodicamente, considera a conjuntura econômica, a ex - periência passada e os riscos específicos e globais em relação às operações, aos devedores e garantidores. Adicionalmente, também são considerados os períodos de atraso definidos na Resolução CMN n o 2.682/99, para atribuição dos níveis de classi- ficação dos clientes da seguinte forma: Nível Intervalo de atraso Percentual de provisão AA A vencer - A Até 14 dias 0,50% B De 15 a 30 dias 1,00% C De 31 a 60 dias 3,00% D De 61 a 90 dias 10,00% E De 91 a 120 dias 30,00% F De 121 a 150 dias 50,00% G De 151 a 180 dias 70,00% H Acima de 180 dias 100,00% As operações em atraso classificadas na carteira de operações de crédito com o nível “H” permanecem nessa classificação por seis meses. Após são baixadas para prejuí - zo e controladas em contas de compensação por, no mínimo, cinco anos. As operações de crédito contratadas com clientes cuja responsabilidade total seja de valor inferior a R$ 50.000,00 (cinquenta mil reais) são classificadas no mínimo em “A” conforme critérios da Resolução CMN nº 2.697/00. As operações renegociadas são mantidas, no mínimo, no mesmo nível em que esta - vam classificadas. As renegociações de operações de crédito, que já haviam sido bai - xadas contra a provisão e que estavam em contas de compensação, são classificadas NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS (valores expressos em milhares de reais - R$, exceto se indicado de outra forma) Balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2019 e 2018 - (Valores expressos em milhares de Reais - R$) DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS - Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2019 e de 2018 e semestre findo em 31 de dezembro de 2019 - (Valores expressos em milhares de Reais - R$, exceto lucro por ação) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA - Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2019 e de 2018 e semestre findo em 31 de dezembro de 2019 (Valores expressos em milhares de Reais - R$) DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO - Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2019 e de 2018 e semestre findo em 31 de dezembro de 2019 - (Valores expressos em milhares de Reais - R$) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras Nota 31/12/2019 31/12/2018 explicativa Ativo Circulante 199.183 215.605 Disponibilidades 4 180 239 Aplicações interfinanceiras de liquidez 11.342 34.558 Aplicações em depósitos interfinanceiros 4 11.342 34.558 Operações de crédito 5.a 175.495 169.101 Setor privado 236.721 223.802 Provisão para perdas em operações de crédito (61.226) (54.701) Outros créditos 6 12.012 11.453 Impostos e contribuições a compensar 2.530 3.070 Créditos tributários de impostos - IR e CSLL diferidos 6.901 5.905 Diversos 2.600 2.494 Provisão para outros créditos (19) (16) Outros valores e bens 154 254 Despesas antecipadas 154 254 Realizável a longo prazo 11.435 9.143 Operações de crédito 5.a 8.053 5.910 Setor privado 8.244 6.043 Provisão para perdas em operações de crédito (191) (133) Outros créditos 6 3.382 3.233 Impostos e contribuições a compensar 162 162 Créditos tributários de impostos - IR e CSLL diferidos 1.643 1.822 Diversos 1.577 1.249 Permanente 1.081 1.351 Imobilizado 7 276 264 Outras imobilizações em uso 2.552 2.481 Depreciações acumuladas (2.276) (2.217) Intangível 8 805 1.087 Outros ativos intangíveis 4.761 4.727 Amortizações acumuladas (3.956) (3.640) Total do ativo 211.699 226.099 Nota 31/12/2019 31/12/2018 explicativa Passivo Circulante 63.401 54.684 Recursos de aceites e emissão de títulos 9 53.568 45.739 Recursos de aceites cambiais 53.568 45.739 Outras obrigações 9.833 8.945 Cobrança e arrecadação de tributos e assemelhados 153 132 Sociais e estatutárias - - Fiscais e previdenciárias 10 2.574 1.831 Diversas 11 7.106 6.982 Exigível a longo prazo 78.358 103.206 Recursos de aceites e emissão de títulos 9 74.251 98.650 Recursos de aceites cambiais 74.251 98.650 Outras obrigações 12 4.107 4.556 Provisão para riscos cíveis, trabalhistas e fiscais 4.107 4.556 Patrimônio líquido 69.940 68.209 Capital de domiciliados no País 14.a 54.359 54.359 Reserva legal 5.013 4.262 Lucros acumulados 10.568 9.588 Total do passivo 211.699 226.099 Reservas de lucros Lucro Nota Capital Reserva Reserva (prejuízos) explicativa realizado legal de lucros acumulados Total Saldos em 01 de janeiro de 2018 54.359 3.548 14.919 - 72.826 Lucro líquido do exercício - - - 14.279 14.279 Constituição de Reserva Legal 14.b - 714 - (714) - Distribuição de dividendos - - (14.919) - (14.919) Consituição de reserva de lucros - - 9.588 (9.588) - Pagamento de juros sobre capital próprio - - - (3.977) (3.977) Saldos em 31 de dezembro de 2018 54.359 4.262 9.588 - 68.209 Saldos em 01 de janeiro de 2019 54.359 4.262 9.588 - 68.209 Lucro líquido do exercício 15.011 15.011 Constituição de Reserva Legal 14.b 751 (751) - Distribuição de dividendos 14.c (9.588) (9.588) Consituição de reserva de lucros 10.568 (10.568) - Pagamento de juros sobre capital próprio 14.c (3.692) (3.692) Saldos em 31 de dezembro de 2019 54.359 5.013 10.568 - 69.940 Mutações do exercício - 751 980 - 1.731 Saldos em 30 de junho de 2019 54.359 4.655 - 7.465 66.479 Lucro líquido do semestre 7.153 7.153 Constituição de Reserva Legal 14.b 358 (358) - Consituição de reserva de lucros 10.568 (10.568) - Pagamento de juros sobre capital próprio 14.c (3.692) (3.692) Saldos em 31 de dezembro de 2019 54.359 5.013 10.568 - 69.940 Mutações do semestrre - 358 10.568 (7.465) 3.461 31/12/2019 Segundo semestre 31/12/2019 Exercício 31/12/2018 Exercício Fluxo de caixa das atividades operacionais Lucro líquido do período 7.153 15.011 14.279 Ajustes ao lucro líquido: Imposto de renda e contribuição social diferidos 132 (817) 1.166 Provisão para imposto de renda e contribuição social 1.772 7.943 8.212 Depreciações e amortizações 176 376 433 Provisão para devedores duvidosos 45.629 82.774 78.913 Apropriação da despesa antecipada 200 389 367 Provisão para riscos cíveis 108 287 590 Provisão (reversão) para riscos trabalhistas (424) 117 607 Provisão (reversão) - outras 35 (191) - Variações em ativos e passivos: Aumento nas operações de crédito (38.347) (91.311) (54.154) (Aumento) redução em outros créditos (2.904) 109 (703) Aumento em despesas antecipadas (34) (289) (448) Redução em depósitos - - (7.769) Aumento (redução) em recursos de aceites cambiais (17.476) (16.570) 20.826 Aumento (redução) em cobrança e arrecadações de tributos 19 20 (20) Aumento (redução) em fiscais e previdenciárias 2.402 1.837 1.114 Aumento (redução) em credores diversos 235 (537) (1.504) IR e CS pagos no período (4.951) (9.037) (16.083) Caixa líquido (utilizado) / gerado nas atividades operacionais (6.275) (9.889) 45.826 Fluxo de caixa das atividades de investimento (Adições) ao ativo permanente (68) (106) (821) Caixa líquido (aplicado nas) atividades de investimento (68) (106) (821) Fluxo de caixa das atividades de financiamento Pagamentos de dividendos - (9.588) (17.598) Pagamento de juros de capital próprio (3.692) (3.692) (3.977) Caixa líquido aplicado nas atividades de financiamento (3.692) (13.280) (21.575) (Redução) / Aumento líquido de caixa e equivalentes de caixa (10.035) (23.275) 23.430 Caixa e equivalentes de caixa no início do período 21.557 34.797 11.367 Caixa e equivalentes de caixa no fim do período 11.522 11.522 34.797 Nota explicativa 31/12/2019 Segundo semestre 31/12/2019 Exercício 31/12/2018 Exercício Receitas da intermediação financeira Operações de crédito 5.c 87.414 172.721 167.658 Resultado de aplicações interfinanceiras de liquidez 4 723 1.615 1.348 Despesas da intermediação financeira Operações de captação no mercado 9.b (4.781) (10.206) (10.561) Provisão para crédito de liquidação duvidosa 5 d.1 (45.629) (82.774) (78.913) Resultado bruto da intermediação financeira 37.727 81.356 79.532 Receitas (despesas) operacionais (28.670) (59.219) (55.875) Receita de prestação de serviços 15 2.633 5.612 4.798 Despesas de pessoal 16 (10.815) (21.193) (20.397) Outras despesas administrativas 17 (16.469) (34.648) (31.051) Despesas tributárias 18 (4.131) (8.202) (7.820) Outras receitas operarionais 155 325 892 Outras despesas operacionais 19 (43) (1.113) (2.297) Resultado antes da tributação 9.057 22.137 23.657 Impostode rendaecontribuiçãosocial 20 (1.904) (7.126) (9.378) Impostode rendaecontribuiçãosocial -corrente (1.772) (7.943) (8.212) Impostode rendaecontribuiçãosocial -diferido (132) 817 (1.166) Lucro líquidodosemestre/exercício 7.153 15.011 14.279 Quantidadedeaçõesnofimdoperíodo/exercício 54.359.021 54.359.021 54.359.021 Lucropor lotedemilaçõesdecapitalnofimdoperíodo/exercício 131,59 276,15 262,68 WWW.BEMPARANA.COM.BR