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[email protected] Publicidade Legal Curitiba, segunda-feira, 20 de abril de 2020 - edição 11.386 11 Demonstração dos Fluxos de Caixa do Exercício Findo em 31 de Dezembro (Método Indireto) Ademilar Administradora de Consórcios S.A . CNPJ: 84.911.098/0001-29 - Curitiba - PR Balanço Patrimonial em 31 de Dezembro de 2019 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido do Exercício Findo em 31 de Dezembro de 2019 Demonstração do Resultado do Semestre e Exercício Findos em 31 de Dezembro de 2019 e Exercício de 2018 Demonstração Consolidada dos Recursos de Consórcios em 31 de Dezembro 2019 e 2018 Demonstração Consolidada das Variações nas Disponibilidades de Grupos de Consórcios do Semestre e Exercício Findos em 31 de Dezembro de 2019 e Exercício de 2018 e Valores Acumulados Até 31 de Dezembro de 2019 Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras do Semestre e Exercício Findos em 31 de Dezembro de 2019 (Valores em R$ Mil) Nota 1. Informações Gerais A Companhia tem por objetivo explorar o ramo de administração de grupos de consórcios de bens imóveis residenciais, imóveis não residenciais, imóveis comerciais e outros, me- diante a captação de poupança popular na sistemática de consórcio, nos termos da Lei nº 5.768, de 20/dez./71. A emissão das demonstrações financeiras foi autorizada pela administração em 07/fev./20. Nota 2. Base de Preparação das Demonstrações Financeiras da Administradora e Consoli-dada dos Grupos de Consórcios As demonstrações financeiras foram preparadas em observância às normas e instruções do BACEN - Banco Central do Brasil, específicas para as administradoras de consórcios e estão apresentadas em conformidade com o COSIF - Plano Contábil das Instituições Financeiras, bem como com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às insti - tuições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e a Lei nº 6.404/76, com suas alterações. Em 28/dez./07 foi promulgada a Lei nº 11.638/07 e, em 27/maio/09, a Lei nº 11.941/09, introduzindo alterações na Lei das Sociedades por Ações (6.404/76), quanto às práticas contábeis adotadas no Brasil, a partir do exercício social findo em 2008. Embora as referidas Leis já tenham entrado em vigor, somente algumas alterações que foram introduzidas. Sendo que as demais dependem de normatização por parte do Banco Central do Brasil para serem integralmente aplicadas pelas instituições por ele reguladas. Durante 2019 foram normatizadas pelo órgão regulador Banco Central do Brasil, procedi - mentos para elaboração e divulgação a ser aplicados prospectivamente para as demons- trações financeiras relativas às datas-bases a partir de janeiro de 2020, divulgação da Demonstração do Resultado Abrangente (DRA), bem como quanto à remessa de informa - ções a respeito da divulgação de dados abertos e remessa eletrônica de demonstrações financeiras de publicação obrigatória para fins de constituição da central de demonstrações financeiras do Sistema Financeiro Nacional. A administração avalia semestralmente os possíveis impactos dessa nova orientação para, posteriormente, mensurar os seus efeitos, porém estima-se, que as alterações não ocasio - narão efeitos relevantes nas demonstrações financeiras da Companhia. A escrituração contábil dos grupos de consórcios obedece às regras da Carta-Circular nº 3.147/04, com posteriores alterações trazidas pela Carta-Circular nº 3.192/05, do Banco Central do Brasil. Na elaboração das demonstrações Consolidadas das Variações nas Disponibilidades de Grupos de Consórcios, a coluna valor no período representa os valores coletados e uti- lizados movimentados no semestre, e a coluna valor acumulado, representa os valores coletados e utilizados desde o início dos grupos de consórcios em andamento. Nota 3. Estimativas e Julgamentos Contábeis Críticos e Gestão de Riscos As estimativas e os julgamentos contábeis são continuamente avaliados e baseiam-se na experiência histórica e em outros fatores, incluindo expectativas de eventos futuros, consi - deradas razoáveis para as circunstâncias. 3.1 Estimativas e Premissas Contábeis Críticas Com base em premissas, a Companhia faz estimativas com relação ao futuro. Por definição, as estimativas contábeis resultantes raramente serão iguais aos respectivos resultados reais. As estimativas e premissas que apresentam um risco significativo, com probabilidade de causar um ajuste relevante nos valores contábeis de ativos e passivos para o próximo exer- cício social. Tais estimativas e premissas podem diferir dos resultados efetivos. Os efeitos decorrentes das revisões das estimativas contábeis são reconhecidos no período da revisão. Provisões são constituídas para todas as contingências referentes a processos judiciais que representam perdas prováveis e estimadas com certo grau de segurança. A avaliação da probabilidade de perda inclui a avaliação das evidências disponíveis, a hierarquia das leis, as jurisprudências disponíveis, as decisões mais recentes nos tribunais e sua relevância no ordenamento jurídico, bem como a avaliação dos advogados externos. AAdministração acredita que essas provisões para riscos tributários, cíveis e trabalhistas estão corretamente apresentadas nas demonstrações financeiras. 3.2 Gestão de Riscos Aadministração dos riscos e a gestão dos instrumentos financeiros são realizadas por meio de políticas, definição de estratégias e implementação de sistemas de controle, os quais estabelecem limites e alocação de recursos em instituições financeiras. Essa gestão é realizada pela administração da Companhia que identifica, avalia e protege a mesma contra eventuais riscos financeiros para que sejam proativamente identificados, mensurados, mitigados, acompanhados e reportados. Esses riscos estão relacionados ao não cumprimento pela contraparte em operações financeiras, de suas obrigações nos ter - mos pactuados, incluindo as operações dos grupos de consórcios, entre elas a concentra- ção em clientes e o nível de inadimplência. Nota 4. Resumo dos Principais Procedimentos e Práticas Contábeis Dentre os principais procedimentos adotados para a elaboração das demonstrações financeiras da administradora e consolidadas dos grupos de consórcio, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, associadas às normas e instruções específicas do Banco Central do Brasil, destacamos os seguintes: I - Principais Diretrizes Contábeis da Administradora a) Apuração do Resultado O resultado é apurado pelo regime de competência, exceto quanto à taxa de administração dos grupos de consórcios que é escriturada na administradora por ocasião do pagamento da contribuição mensal pelo consorciado. b) Caixa e Equivalentes de Caixa São classificados como caixa e equivalentes de caixa, numerário em espécie e depósitos bancários disponíveis. c) Ativo Circulante e Realizável a Longo Prazo Demonstrados pelos valores de realização e/ou aplicação, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias incorridas. d) Ativo Permanente - Outros Investimentos Está demonstrado ao custo de aquisição. - Imobilizado Está demonstrado ao custo de aquisição e reavaliação espontânea (nota explicativa “8”), acrescido de correção monetária até 31/dez./95, ajustado por depreciações acumuladas, calculadas pelo método linear, a taxas estabelecidas em função do tempo de vida útil, fixa - do por espécie de bens, como segue: % Anual de Depreciação Residual Residual Depreciação Custo Acumulada 31/dez./19 31/dez./18 Terrenos 0 0 0 0 1.700 Edificações 4 0 0 0 695 Móveis e Utensílios 10 517 (280) 237 279 Veículos 20 0 0 0 1.377 Computadores 20 1.409 (713) 696 646 Instalações 10 240 (170) 70 87 Máquinas e Equipamentos 10 201 (170) 31 35 Sistema de Segurança 10 26 (24) 2 4 Marcas Patentes 0 4 0 4 4 Imobilizações em Curso 0 262 0 262 408 Total 2.659 (1.357) 1.302 5.235 e) Redução Ao Valor Recuperável Dos Ativos Em 31 de dezembro de 2019, com base no CPC 01 - Redução ao Valor Recuperável de Ativos, a administração da sociedade avaliou, através de fontes internas ou externas, a existência de alguma indicação de que os ativos possam ter sofrido desvalorizações e julgou, dessa forma, não ser necessária a realização do teste de recuperabilidade. f) Passivo Circulante e Exigível a Longo Prazo Demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis incluindo, quando aplicável, os encar - gos e as variações e correções monetárias incorridas. Estão calculados levando-se em consideração a legislação fiscal em vigor. A provisão para o imposto de renda foi calculada à alíquota de 15% sobre os lucros tributáveis, acrescidos de adicional de 10% acima de limites específicos. A provisão para a contribuição social foi calculada à alíquota de 9% do lucro tributável antes do imposto de renda, ajustado confor - me legislação específica. g) ACompanhia é tributada pelo Lucro Real. h) Resultado por Ação Calculado com base no número de ações, conforme Estatuto Social. II - Principais Diretrizes Contábeis dos Grupos de Consórcios a) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez São demonstradas pelos valores de aplicação acrescidos dos rendimentos incorridos até a data do balanço, sendo que os rendimentos remanescentes dessas aplicações após a apropriação dos rendimentos vinculados às obrigações por contemplações a entregar, são incorporados ao fundo comum de cada grupo, por intermédio de rateio proporcional à parti - cipação de cada grupo no total das receitas. b) Outros Créditos No ativo circulante, direitos junto a consorciados contemplados referem-se às parcelas vin - cendas a título de fundo comum e fundo de reserva, calculados com base no valor do bem vigente no mês e, aplicáveis aos consorciados contemplados Normais, Em Atraso e Em Cobrança Judicial, como segue: 31 de 31 de Dezembro Dezembro de 2019 de 2018 Direitos junto a consorciados contemplados 660.202 539.463 - Normais 642.145 518.737 - Em Atraso 4.045 4.093 - Cobrança Judicial 14.012 16.633 c) Contas de Compensação Ativa/Passiva A t i v o Em Milhares de Reais 31 de 31 de Dezembro Dezembro de 2019 de 2018 Circulante 19.266 8.631 Disponibilidades 81 98 Títulos e Valores Mobiliários 16.736 6.311 Carteira Própria 16.736 6.311 Outros Créditos 2.449 2.222 Rendas a Receber 500 401 Diversos 1.949 1.821 Realizável a Longo Prazo 6.694 5.394 Outros Créditos 6.694 5.394 Valores Específicos 4.794 3.547 Diversos 1.900 1.847 Permanente 6.966 9.891 Investimentos 5.664 4.656 Outros Investimentos 5.664 4.656 Imobilizado de Uso 1.302 5.235 Imóveis de Uso 0 2.367 Imóveis de Uso - Reavaliação 0 660 Outras Imobilizações de Uso 2.659 4.450 (-) Depreciações Acumuladas (1.357) (2.242) Total do Ativo 32.926 23.916 P a s s i v o e P a t r i m ô n i o L í q u i d o Em Milhares de Reais 31 de 31 de Dezembro Dezembro de 2019 de 2018 Circulante 7.948 6.261 Outras Obrigações 7.948 6.261 Fiscais e Previdenciárias 2.212 1.315 Diversas 5.736 4.946 Exigível a Longo Prazo 4.862 4.171 Outras Obrigações 4.862 4.171 Fiscais e Previdenciárias 1 84 Diversos 4.861 4.087 Patrimônio Líquido 20.116 13.484 Capital De Domiciliados no País 7.000 2.407 Aumento de Capital 0 4.593 Reserva de Reavaliação 0 264 Reserva Legal 1.275 481 Lucros ou Prejuízos Acumulados 11.841 5.739 Total do Passivo e Patrimônio Líquido 32.926 23.916 Em Milhares de Reais 2º Semestre Exercício Exercício de 2019 de 2019 de 2018 Receitas da Intermediação Financeira 312 540 357 Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários 312 540 357 Resultado Bruto da Intermediação Financeira 312 540 357 Outras Despesas/Receitas Operacionais 22.107 39.667 23.292 Receitas de Prestação de Serviços 84.973 157.676 125.035 Despesas de Pessoal (3.293) (6.391) (4.849) Outras Despesas Administrativas (54.408) (99.426) (85.749) Despesas Tributárias (5.476) (12.747) (11.880) Outras Receitas/Despesas Operacionais Líquidas 311 555 735 Resultado Operacional 22.419 40.207 23.649 Resultado Não Operacional (20) (88) 233 Resultado Antes da Tributação s/Lucro e Participações 22.399 40.119 23.882 Imposto de Renda e Contribuição Social Sobre o Lucro (7.305) (13.324) (8.005) Lucro Líquido do Período 15.094 26.795 15.877 Lucro por Lote de Mil Ações 2,156 3,828 6,596 Em Milhares de Reais 2º Semestre Exercício Exercício de 2019 de 2019 de 2018 Fluxos de Caixa das Atividades Operacionais Lucro/(Prejuízo) Líquido antes do IR e CS 22.399 40.119 23.882 Ajustes por: Depreciação 120 422 548 Alienação do imobilizado 4.534 5.366 1.620 Ajuste nas Provisões do IRPJ e CSLL sobre a Reserva de Reavaliação 2 5 6 Baixa Provisão Impostos Diferidos Sobre Reserva Reavaliação 78 78 0 Lucro/(Prejuízo) Líquido Ajustado 27.133 45.991 26.056 IR e CS Correntes Pagos (7.305) (13.324) (8.005) (Aumento)/Diminuição dos Ativos Rendas a Receber (71) (99) (130) Devedores Diversos - País (1.346) (162) (1.186) Adiantamentos e Antecipações Salariais 89 (19) 54 Impostos a Recuperar 0 0 24 Depósitos para Garantias 0 0 95 Recursos Pendentes de Recebimento - Cobrança Judicial (580) (1.247) (1.394) Aumento/(Diminuição) dos Passivos Obrigações Fiscais e Previdenciárias (314) 814 396 Provisão para Pagamentos a Efetuar (422) 9 110 Recursos não Procurados - Grupos Encerrados (217) 215 1.272 Credores Diversos - País 77 80 (49) Provisão para Passivos Contigentes 13 13 (69) Obrigações Recursos de Consorciados - Cobrança Judicial 590 1.247 1.394 Caixa Líquido Proveniente das Atividades Operacionais 17.647 33.517 18.568 Fluxos de Caixa das Atividades de Investimentos Aquisições de Imobilizado (451) (1.016) (2.259) Aquisições de Investimento (1.521) (1.847) (2.281) Caixa Líquido Aplicado nas Atividades de Investimento (1.972) (2.863) (4.540) Fluxos de Caixa das Atividades de Financiamento Distribuição de Dividendos (14.253) (20.246) (13.694) Caixa Líquido Aplicado nas Atividades de Financiamento (14.253) (20.246) (13.694) Aumento/(Redução) Líquida de Caixa e Equivalentes de Caixa 1.422 10.408 334 Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Período 15.395 6.409 6.075 Caixa e Equivalentes de Caixa no Fim do Período 16.817 16.817 6.409 Ativo Em Milhares de Reais 31 de 31 de Dezembro Dezembro de 2019 de 2018 Ativo Circulante 874.153 732.175 Disponivel 487 4.663 Depósitos Bancários 487 4.663 Depósitos Bancários 487 4.663 Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 209.342 183.966 Outras 209.342 183.966 Aplicações Financeiras 209.342 183.966 Outros Créditos 664.324 543.546 Valores Específicos 664.324 543.546 Bens Retomados ou Devolvidos 4.122 4.083 Direitos Junto a Consorciados Contemplados 660.202 539.463 Compensação 12.519.510 9.877.597 Consórcio 12.519.510 9.877.597 Previsão Mensal de Recursos a Receber de Consorciados 36.371 20.209 Contribuições Devidas ao Grupo 6.329.942 4.996.448 Valor dos Bens ou Serviços a Contemplar 6.153.197 4.860.940 Total Geral do Ativo 13.393.663 10.609.772 Passivo Em Milhares de Reais 31 de 31 de Dezembro Dezembro de 2019 de 2018 Passivo Circulante 874.153 732.175 Outras Obrigações 874.153 732.175 Obrigações Diversas 874.153 732.175 Origações com Consorciados 488.446 412.288 Valores a Repassar 19.068 16.301 Obrigações por Contemplações a Entregar 200.293 161.717 Recursos a Devolver a Consorciados 143.436 122.691 Recursos do Grupo 22.910 19.178 Compensação 12.519.510 9.877.597 Consórcio 12.519.510 9.877.597 Recursos Mensais a Receber de Consorciados 36.371 20.209 Origações do Grupo por Contribuições 6.329.942 4.996.448 Bens ou Serviços a Contemplar - Valor 6.153.197 4.860.940 Total Geral do Passivo 13.393.663 10.609.772 Em Milhares de Reais 2º Semestre Exercício Exercício Valor 31 de 31 de 31 de Acumulado Dezembro Dezembro Dezembro de 2019 de 2019 de 2018 Disponibilidades no Início do Período 204.649 188.629 165.294 Depósitos Bancários 336 4.663 2.882 Aplicações Financeiras do Grupo 13.170 22.249 20.714 Aplicações financeiras Vinculadas a Contemplações 191.143 161.717 141.698 (+) Recursos Coletados 324.245 611.350 490.492 2.455.517 Contribuições para Aquisição de Bens 231.056 437.010 347.966 1.731.148 Taxa de Administração 83.790 155.478 123.873 633.500 Rendimentos de Aplicações Financeiras 4.317 8.955 8.642 57.265 Multas e Juros Moratórios 491 902 1.148 3.307 Prêmios de Seguros 2.919 5.814 5.737 29.334 Custas Judiciais 283 466 402 963 Outros 1.389 2.725 2.724 0 (-) Recursos Utilizados 319.065 590.150 467.157 2.245.688 Aquisição de Bens 227.383 419.269 329.255 1.575.620 Taxa de Administração 84.002 155.860 124.024 633.000 Multas e Juros Moratórios 245 455 573 1.652 Prêmios de Seguros 2.917 5.810 5.735 28.847 Custas Judiciais 284 467 401 963 Devolução a Consorciados Desligados 729 1.358 995 5.435 Outros 3.505 6.931 6.174 171 Disponibilidades no Fim do Período 209.829 209.829 188.629 209.829 Depósitos Bancários 487 487 4.663 487 Aplicações Financeiras do Grupo 9.049 9.049 22.249 9.049 Aplicações Financeiras Vinculadas a Contemplações 200.293 200.293 161.717 200.293 Em Milhares de Reais Eventos Capital Realizado Aumento de Capital Reserva de Reavaliação Reserva de Lucros Lucros ou Prejuízos Acumulados Total Saldos Iniciais em 01 de Janeiro de 2018 2.407 0 284 481 8.123 11.295 1 - Lucro Líquido do Período 0 0 0 0 15.877 15.877 2 - Aumento de Capital 0 4.593 0 0 (4.593) 0 3 - Destinações Propostas: Distribuição de Dividendos 0 0 0 0 (13.694) (13.694) Realização da Reserva 0 0 (26) 0 26 0 Ajuste na Provisão de Impostos s/Reserva de Reavaliação 0 0 6 0 0 6 Saldos Finais em 31 de Dezembro de 2018 2.407 4.593 264 481 5.739 13.484 1 - Lucro Líquido do Período 0 0 0 0 26.795 26.795 2 - Aumento de Capital 4.593 (4.593) 0 0 0 0 3 - Destinações Propostas: Distribuição de Dividendos 0 0 0 0 (20.246) (20.246) Realização da Reserva 0 0 (15) 0 15 0 Ajuste na Provisão de Impostos s/Reserva de Reavaliação 0 0 5 0 (5) 0 Baixa Provisão de Impostos s/Reserva de Reavaliação 0 0 0 0 83 83 Baixa Reserva de reavaliação 0 0 (254) 0 254 0 Reserva legal 0 0 0 794 (794) 0 Saldos Finais em 31 de Dezembro de 2019 7.000 0 0 1.275 11.841 20.116 WWW.BEMPARANA.COM.BR