BEM
PARANÁ
22
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CURITIBA, TERÇA-FEIRA, 7 DE MARÇO DE 2017
| edição 10.612
imposto de renda e contribuição social diferido são determinados, usando alíquotas de
imposto(e leis fiscais)promulgadas,ousubstancialmentepromulgadas,nadatadobalanço,
e que devem ser aplicadas quando o respectivo imposto diferido ativo for realizado ou
quando o imposto diferido passivo for liquidado.
O imposto de renda e contribuição social diferido ativo são reconhecidos somente na
proporção da probabilidade de que lucro tributável futuro esteja disponível e contra o qual
as diferenças temporárias possam ser usadas. Os impostos de renda diferidos ativos e
passivos são compensados quando há um direito exequível legalmente de compensar os
ativos fiscais correntes contra os passivos fiscais correntes e quando os impostos de
renda diferidos ativos e passivos se relacionam comos impostos de renda incidentes pela
mesma autoridade tributável sobre a entidade tributaria ou diferentes entidades tributáveis
onde há intenção de liquidar os saldos numa base líquida.
O Imposto de Renda e Contribuição Social diferido são apresentados líquidos no balanço.
2.13 APURAÇÃO DO RESULTADO E RECONHECIMENTO DARECEITA
O resultado é apurado em conformidade com o regime contábil de competência, sendo a
receita de venda reconhecida no resultado do exercício quando os riscos e benefícios
inerentes aos produtos são transferidos para os clientes.
A receita compreende o valor da contraprestação recebida ou a receber pela
comercialização de bens e serviços no curso normal das atividades da Companhia.
2.14 PROVISÕES
As provisões de ações judiciais (trabalhista, civil e tributário) são reconhecidas quando:
a Companhia temuma obrigação presente ou não formalizada como resultado de eventos
passados;éprovávelqueumasaídaderecursossejanecessáriapara liquidaraobrigação;
e o valor tiver sido estimado com segurança.
Quando houver uma série de obrigações similares, a probabilidade de liquidá-las é
determinada, levando-se em consideração a classe de obrigações como um todo. Uma
provisão é reconhecida mesmo que a probabilidade de liquidação relacionada com
qualquer item individual incluído na mesma classe de obrigações seja pequena.
As provisões sãomensuradas pelo valor presente dos gastos que devem ser necessários
para liquidar a obrigação, usando uma taxa antes de impostos, a qual reflita as avaliações
atuais de mercado do valor temporal do dinheiro e dos riscos específicos da obrigação.
O aumento da obrigação em decorrência da passagem do tempo é reconhecido como
despesa financeira.
São atualizadas até as datas dos balanços pelomontante estimado das perdas prováveis,
observadas suas naturezas e apoiadas na opinião dos advogados da Companhia. Os
fundamentos e a natureza das provisões para riscos tributários, cíveis e trabalhistas.
Nota 3. Estimativas E Julgamentos Contábeis Críticos
As estimativas e os julgamentos contábeis são continuamente avaliados e baseiam-se na
experiência histórica e em outros fatores, incluindo expectativas de eventos futuros,
consideradas razoáveis para as circunstâncias.
3.1 ESTIMATIVAS E PREMISSAS CONTÁBEIS CRÍTICAS
Combaseempremissas,aCompanhia fazestimativascomrelaçãoao futuro.Pordefinição,
as estimativas contábeis resultantes raramente serão iguais aos respectivos resultados
reais.Asestimativasepremissasqueapresentamumriscosignificativo,comprobabilidade
de causar um ajuste relevante nos valores contábeis de ativos e passivos para o próximo
exercício social. Tais estimativas e premissas podem diferir dos resultados efetivos. Os
efeitos decorrentes das revisões das estimativas contábeis são reconhecidos no período
da revisão.
As premissas e estimativas significativas para demonstrações financeiras estão
relacionadas a seguir:
Reconhecimento de Receita
A receita compreende o valor da contraprestação recebida ou a receber pela
comercialização de bens e serviços no curso normal das atividades da Companhia. A
receita é apresentada líquida dos impostos e abatimentos.
Imposto de Renda, Contribuição Social e outros Impostos
A Companhia reconhece ativos e passivos com base na diferença entre o valor contábil
apresentado nas demonstrações financeiras e a base tributária dos ativos e passivos
utilizando as alíquotas em vigor.
Provisões para Riscos Tributários, Cíveis e Trabalhistas
Provisões são constituídas para todas as contingências referentes a processos judiciais
que representamperdas prováveis e estimadas comcerto grau de segurança. A avaliação
da probabilidade de perda inclui a avaliação das evidências disponíveis, a hierarquia das
leis, as jurisprudências disponíveis, as decisões mais recentes nos tribunais e sua
relevância no ordenamento jurídico, bem como a avaliação dos advogados externos. A
Companhia acredita que essas provisões para riscos tributários, cíveis e trabalhistas
estão corretamente apresentadas nas demonstrações financeiras.
Nota 4. Gestão De Risco Financeiro
4.1 CONSIDERAÇÕES GERAIS E POLÍTICAS
ACompanhia contrata operações envolvendo instrumentos financeiros, todos registrados
em contas patrimoniais, com o objetivo de reduzir sua exposição a riscos de moeda e de
taxa de juros, bem como de manter sua capacidade de investimentos e estratégia de
crescimento. São contratadas aplicações financeiras. A administração dos riscos e a
gestão dos instrumentos financeiros são realizadas por meio de políticas, definição de
estratégias e implementação de sistemas de controle, os quais estabelecem limites e
alocação de recursos em instituições financeiras.
Os procedimentos de tesouraria definidos pela política vigente incluem rotinas mensais
de projeção e avaliação da Companhia, sobre as quais se baseiam as decisões tomadas
pela Administração. A Política de Aplicações Financeiras estabelecida pela Administração
da Companhia elege as instituições financeiras com as quais os contratos podem ser
celebrados, além de definir limites quanto aos percentuais de alocação de recursos e
valores absolutos a serem aplicados em cada uma delas.
4.2 FATORES DE RISCOS FINANCEIROS
As atividades da Companhia a expõem a diversos riscos financeiros: risco de mercado
(incluindo risco de taxa de juros de valor justo, risco de taxa de juros de fluxo de caixa e
risco de preço), risco de crédito e risco de liquidez. O programa de gestão de risco global
da Companhia se concentra na imprevisibilidade dos mercados financeiros e busca
minimizar potenciais efeitos adversos no desempenho financeiro da Companhia.
AgestãoderiscoérealizadapelaadministraçãodaCompanhia.Aadministração identifica,
avalia e protege amesma contra eventuais riscos financeiros. A Administração estabelece
princípios para a gestão de risco global, bem como para áreas específicas, risco de taxa
de juros, risco de crédito e investimento de excedentes de caixa.
Não houve nenhuma alteração substancial na exposição aos riscos de instrumentos
financeiros da Companhia, seus objetivos, políticas e processos para a gestão desses
riscos ou os métodos utilizados paramensurá-los a partir de períodos anteriores, amenos
que especificado o contrário nesta nota.
RISCO DE MERCADO
Risco Cambial
A Companhia não apresenta ativos e passivos denominados emmoeda estrangeira, tão
logo não está exposta ao risco cambial.
Risco de Crédito
O risco de crédito é administrado corporativamente. O risco de crédito decorre de caixa
e equivalentes de caixa, depósitos em bancos e instituições financeiras, bem como de
exposições de créditos a clientes, incluindo contas a receber em aberto. Os limites de
riscos individuais são determinados com base em classificações internas ou externas de
acordo com os limites determinados pela diretoria executiva. A utilização de limites de
crédito émonitorada regularmente. Não foi ultrapassado nenhum limite de crédito durante
o exercício e a administração não espera nenhuma perda decorrente de inadimplência
dessas contrapartes.
Risco de Liquidez
A previsão de fluxo de caixa é realizada nas unidades operacionais da Companhia e
agregada pelo departamento de Finanças. Este departamento monitora as previsões
contínuas das exigências de liquidez da Companhia para assegurar que ele tenha caixa
suficiente para atender às necessidades operacionais. Também mantém espaço livre
suficiente em suas linhas de crédito compromissadas disponíveis a qualquer momento,
a fim de que a Companhia não quebre os limites ou cláusulas do empréstimo (quando
aplicável) em qualquer uma de suas linhas de crédito.
O excesso de caixa mantido pelas unidades operacionais, além do saldo exigido para
administração do capital circulante, é transferido. A administração investe o excesso de
caixa em contas correntes com incidência de juros, depósitos a prazo e depósitos de curto
prazo, escolhendo instrumentos com vencimentos apropriados ou liquidez para fornecer
margem suficiente conforme determinado pelas previsões acima mencionadas.
Nota 5. Caixa e Equivalentes de Caixa
31de
31de
Dezembro
Dezembro
de2016
de2015
Caixa
3
10
Banco Banrisul S.A.
15
14
Banco Bradesco S.A.
95
10
Banco do Brasil S.A.
66
759
Banco Safra S.A.
35
51
Banco Indusval S.A.
0
0
Banco Itaú S.A.
185
65
Banco VotorantimS.A.
0
1
Citibank S.A.
0
1
Sicredi S.A.
3
0
DaycovalS.A.
1
0
403
911
Nota 6. Contas a receber de clientes
31de
31de
Dezembro
Dezembro
de2016
de2015
Contas a Receber - Clientes
10.050
11.295
(-) Duplicatas Descontadas
(0)
(2.010)
10.050
9.285
A composição da carteira de clientes conforme classificação da idade dos títulos fica
assim demonstrada:
Período
Vencidos
% A Vencer
%
De 001 a 030
994
10% 7.096
71%
De 031 a 060
67
1% 1.724
17%
De 061 a 090
38
0%
8
0%
De 091 a 180
73
1%
0
0%
Acima de 180 dias
50
0%
0
0%
Totais
1.222
12% 8.828
88%
Total Geral (Vencido e a Vencer)
10.050
100%
Nota 7. Adiantamentos Concedidos
31de
31de
Dezembro
Dezembro
de2016
de2015
Adiantamentos a Funcionários
62
224
Adiantamentos a Fornecedores
974
1.091
1.036
1.315
Nota 8. Tributos A Recuperar
31de
31de
Dezembro
Dezembro
ATIVO CIRCULANTE
de2016
de2015
ICMS a Recuperar
6
17
IPI a Recuperar
319
257
COFINS a Recuperar
2
0
Crédito de Refis
0
210
Crédito COFINS
0
516
Crédito PIS
6
105
Crédito IRPJ
1.878
1.787
Crédito CSLL
907
852
Crédito de IPI
43
43
3.161
3.787
ATIVO NÃO CIRCULANTE
ICMS a Recuperar
247
492
247
492
Nota 9. Estoques
31de
31de
Dezembro
Dezembro
de2016
de2015
Matéria-Prima
1.135
846
Insumos Diretos
27
28
Produtos Acabados
1.330
1.914
Produtos em Elaboração
1.707
597
Outros Insumos
14
18
Material para Revenda
226
631
4.439
4.034
Nota 10. Outros Direitos Realizáveis
31de
31de
Dezembro
Dezembro
de2016
de2015
Seguros
51
43
Kanban
817
135
IPTU
3
14
871
192
Nota 11. Investimento
31de
31de
Dezembro
Dezembro
de2016
de2015
Imóvel Graça Aranha - Custo Original
1.500
1.500
(-) Depreciação Acumulada - Imóvel Graça Aranha
(693)
(693)
Mais Valia Imóvel GraçaAranha - 2010
1.655
1.655
Mais Valia Imóvel GraçaAranha - 2014
1.258
1.258
Imóvel Cassiano Ricardo - Custo Original
2.862
2.862
(-) Depreciação Acumulada - Imóvel Cassiano Ricardo
(1.254)
(1.254)
Mais Valia Imóvel Cassiano Ricardo - 2010
1.532
1.532
Mais Valia Imóvel Cassiano Ricardo - 2014
220
220
Banrisul S.A. Administradora de Consórcios
4
0
7.084
7.080
Propriedade para Investimentos
Referem-se aos imóveis da sociedade destinados à locação e/ou valorização de capital,
osquais forammensuradosaovalor justo,baseadosnos laudosdeavaliação,ocasionando
os seguintes ajustes:
Propriedade p/Investimentos
Saldo em 01 de janeiro de 2016
7.080
Aquisição de Quotas de consorcio
4
Saldo em 31 de dezembro de 2016
7.084
Nota 12. Imobilizado
31 de
31 de
Dezembro Dezembro
de 2016 de 2015
%Anual de
Custo Depreciação
Bens
Depreciação Atribuído Acumulada Residual
Residual
Terrenos
0
348
0
348
348
Construções e Imóveis
4
9.164
(406)
8.758 9.164
Veículos
20
36
(5)
31
0
Equipamentos e
Instalações Industriais
10 37.113 (2.810)
34.303 36.372
Imobilizações emAndamento
0
575
0
575
261
Equipamentos e
Instalações de Escritório
10
5.855
(890)
4.965 5.762
Equipamentos de Informática 20
336
(99)
237
308
Software
20
58
(53)
5
43
Totais
53.485 (4.263)
49.222 52.258
A seguir está demonstrada a movimentação ocorrida no imobilizado da Companhia no
período de 01 de janeiro a 31 de dezembro de 2016:
01de
31de
Janeiro
Dezembro
IMOBILIZADO
de 2016 Aquisições
Baixas Depreciação Transferência
de 2016
Terrenos
348
0
0
0
0
348
ConstruçõeseImóveis
9.164
0
0
(406)
0
8.758
Veículos
0
36
0
(5)
0
31
Equipamentose
InstalaçõesIndustriais
36.372
14
(221)
(2.810)
948
34.303
ImobilizaçõesemAndamento
261
1.372
(18)
0
(1.040)
575
Equipamentose
InstalaçõesdeEscritório
5.762
0
0
(890)
83
4.965
Equipamentosde Informática
308
19
0
(99)
9
237
Software
43
15
(53)
0
5
52.258
1.456
(239)
(4.263)
0
49.222
No exercício de 2014 os imóveis existentes no Município de Pinhais-Pr, os imóveis -
Imóvel Graça Aranha - e - Imóvel Cassiano Ricardo de propriedade da Companhia, foram
transferidos do imobilizado para propriedades para investimentos.
Nota 13. Fornecedores
A Companhia possui títulos de fornecedores registrados no passivo circulante, (com
prazo de vencimento em até 12 meses), conforme composição apresentada:
31de
31de
Dezembro
Dezembro
de2016
de2015
Fornecedores de Ativo Imobilizado
38
17
Fornecedores de Insumos
200
136
Fornecedores de Serviço de Transporte
2
15
Fornecedores de Serviços
227
79
Fornecedores Diversos
1.905
1.758
Fornecedores de Matéria Prima
6.894
6.050
Serviços Públicos
161
517
9.427
8.572
Nota 14. Instituições Financeiras
Não
Circulante
Circulante
Referência
Banco Bradesco S.A.
1.584
536
A
Banco Itaú S.A.
1.553
5.156
B
Banco do Brasil S.A.
3.366
8.611
C
Banco BRDE S.A.
3.075
10.019
D
Banco Banrisul S.A.
464
3.051
E
Banco Safra S.A.
564
0
F
Banco Sicredi
319
207
G
Juros Sobre Empréstimos
e Financiamentos
(3.374)
(7.263)
7.551
20.317
Referência Moeda
Vencimento
Encargos
Garantias
A
Real
Jun./2019
de3%a.a.a10,32%a.a.+TJLP/CDI
AlienaçãoFiduciária/Avalista
B
Real
Jul./2020
de4,5%a.a.a22,56%a.a+CDI
AlienaçãoFiduciária
C
Real
Dez./2022
de1,29%a.a.a8,0%a.a.+TJLP/CDI
AlienaçãoFiduciária/Avalista
D
Real
Dez./2022
2,5%a.a.a4%a.a
AlienaçãoFiduciária
E
Real
Jul./2021
180%doCDI
AlienaçãoFiduciária
F
Real
Jan./2017
CDI+9,6%a.a.
Avalista
G
Real
Set./2018
CDI+9%a.a.
Avalista
Nota 15. Obrigações Sociais e Trabalhistas
31de
31de
Dezembro
Dezembro
de2016
de2015
Salários a Pagar
335
209
Pró Labore a Pagar
44
45
Rescisões a pagar
0
29
Pensão Alimentícia a Pagar
1
1
Contribuição Sindical a Recolher
2
4
FGTS a Recolher
103
100
INSS a Recolher
351
617
836
1.005
Nota 16. Obrigações Fiscais e Tributárias
31de
31de
Dezembro
Dezembro
de2016
de2015
IRRF a Recolher
154
128
PIS, COFINS, CSLL a Recolher
16
12
Contribuição Social
273
89
IRPJ
240
0
ISS a Recolher
3
5
PIS a Recolher
591
691
COFINS a Recolher
2.691
3.148
(-) Depósito Judicial de Pis e de Cofins
(3.106)
(3.106)
IPI a Recolher
1
1
INSS Fornecedores
18
10
ICMS a Recolher
308
250
ICMS Programa Paraná Competitivo (*)
0
1.189
1.228
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
31de
31de
Dezembro
Dezembro
de2016
de2015
ICMS Programa Paraná Competitivo (*)
3.599
2.614
3.599
2.614
(*) Parcelamento Paraná Competitivo: Refere-se ao ICMS Incremental, conforme Termo
Geral de Acordo de Parcelamento - TGAP nº 019/2014, firmado com a Secretaria De
Estado da Fazenda - Setor de Análise de Incentivos Fiscais, em 23/set./14.
Nota 17. Provisão p/Férias E Encargos
31de
31de
Dezembro
Dezembro
de2016
de2015
Provisão de Férias
1.064
817
Provisão de FGTS s/Férias
85
65
Provisão de INSS s/Férias
296
101
1.445
983
Nota 18. Parcelamentos de Tributos
31de
31de
Dezembro
Dezembro
de2016
de2015
Regloplas AG
0
3
Carl Zeiss
0
13
Amethist International C.V.
0
25
Pretransa
18
118
ICMS - Processo nº 17.678762-7
0
122
ICMS - Processo nº 17.685385-9
0
89
ICMS - Processo nº 02.699756-9
0
309
ICMS - Processo nº 02.701582-4
0
285
ICMS - Processo nº 02.701739-8
0
3.144
ICMS - Processo nº 02.703251-6
0
295
ICMS - Processo nº 02.707098-1
117
189
ICMS - Processo nº 02.722744-9
2.755
0
ICMS - Processo nº 02.722757-0
397
0
INSS - Processo nº 18042.720.191/16-74
347
0
Juros s/parcelamento a apropriar
(67)
(932)
3.567
3.660
31de
31de
Dezembro
Dezembro
de2016
de2016
Circulante Não Circulante
Pretransa
18
0
ICMS - Processo nº. 02.707098-1
94
23
ICMS - Processo nº 02.722744-9
290
2.465
ICMS - Processo nº 02.722757-0
42
355
INSS - Processo nº 18042.720.191/16-74
83
264
Juros s/parcelamento a apropriar
(16)
(51)
511
3.056
Nota 19. Partes Relacionadas
Nocursohabitualdasatividadeseemcondiçõesdemercado,sãomantidospelaCompanhia
operações com partes relacionadas, sendo elas obrigações devidas e a receber de
acionistas da Companhia, representando:
31de
31de
Dezembro
Dezembro
Passivo Não Circulante
de2016
de2015
Mário Stahlke
3.518
2.751
Nota 20. Patrimônio Líquido
CAPITAL SOCIAL
Pertencente inteiramente a acionistas domiciliados no país, está composto por 330.000
ações, sem valor nominal.
RESERVALEGAL
Calculada nos termos do artigo nº 193, da Lei nº 6.404/76, à razão de 5% (cinco por cento)
do Lucro Líquido do Exercício, até o limite de 20% do Capital Social.
DIVIDENDOS PROPOSTOS
Constituídocomaaplicaçãode25%sobreoLucroLíquidoreferenteaosdividendosmínimos
obrigatórios e dividendos adicionais respectivamente, nos termos do Estatuto Social.
RESERVAS DE LUCROS
OsaldodacontadeLucrosAcumuladosserádestinadoàsReservasdeLucrosaDisposição
dos Acionistas, conforme disposto no artigo nº 202, da Lei nº 6.404/76.
Nota 21. Encargos Financeiros Líquidos
31de
31de
Dezembro
Dezembro
de2016
de2015
(+) Receitas Financeiras
Descontos Obtidos
21
15
Receita de Aplicações Financeiras
20
40
Variação MonetáriaAtiva
1
Juros ativos
43
67
(-) Despesas Financeiras
Despesas Bancárias
(202)
(128)
Descontos concedidos
(78)
(96)
Juros de impostos
(337)
(255)
Juros sobre Financiamentos
(1.880)
(2.299)
Juros passivos
(3.563)
(2.793)
Variação Cambial Passiva
(0)
(1)
(5.976)
(5.449)
Nota 22. Contingências Passivas
A companhia é parte emprocessos judiciais em razão do curso normal de suas operações
e acompanha o desenvolvimento de todos os processos, relativos a ações cíveis e
reclamatórias trabalhistas reconhecidas na contabilidade e/ou necessitam de divulgação
emnotasexplicativas,conformedispostonaspráticascontábeisadotadasnoBrasil,asaber:
Prognóstico
Tratamento Disposto Na Resolução
R$ Mil
Possível
Divulgar em Notas Explicativas
88
Nota 23. Cobertura de Seguros
A sociedade tem por política contratar cobertura de seguros para os bens sujeitos a riscos
por montantes considerados pela administração como suficientes para cobrir eventuais
sinistros, considerando a natureza de sua atividade. A sociedade realiza o gerenciamento
de riscos com o objetivo de delimitar potenciais riscos e sinistros, buscando no mercado
coberturas compatíveis com seu porte e operações, sendo a cobertura de seguros
consistentes com as outras empresas de dimensões semelhantes operando no setor.
O escopo dos trabalhos de nossos auditores não inclui a emissão de opinião sobre a
suficiência da cobertura de seguros, a qual foi determinada pela administração da
Sociedade que considera suficiente para cobrir eventuais sinistros.
continuação da página anterior
continua na próxima página ----->
